财务部备用金管理制度

　　备用金管理制度

　　财务部

　　20**年07月

　　一、目的

　　为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

　　二、范围

　　备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

　　三、职责

　　1、由财务部负责备用金的审核、发放和收回;

　　2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;

　　3、由总经理负责备用金的审批。

　　四、备用金分类

　　为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：

　　1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点;

　　2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点;

　　3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

　　五、管理要求：

　　1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案;

　　2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按周结清，备用金管理员应于每周一12点前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心;

　　3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金;

　　4、备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。

　　六、备用金的使用程序：

　　1、定额备用金和临时备用金的使用：

　　1)借款部门(负责人)填写《备用金申请表》——部门经理签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——出纳审核付款;

　　2)各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款;

　　3)备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每周一备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;

　　4)借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

　　5)定额备用金配备表：

　　备用金配备部门

　　备用金限额(元)

　　已提取但未报销之备用金累计上限(元)

　　备用金管理员

　　行政部

　　20002000王

　　营销线

　　30003000康国

　　招商部

　　50005000赵国

　　新房二部

　　30003000马彬

　　七、其他相关规定：

　　1、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任;

　　2、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。

　　八、惩罚

　　1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任;

　　2、到期备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对备用金负责人提出通报;情节严重者，按借支金额的10%进行处罚;

　　3、对于超过周转期还不能归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算;因出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因无法归还的，必须提出书面报告，并经部门负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案;

　　4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点(一个月不少于一次)，对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任;备用金盘点损失，一律由责任人赔偿;

　　5、若借款人拒不归还(超过归还时间一个星期)，由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100元，造成损失的，由责任人承担;

　　6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格;

　　九、附则

　　1、本管理制度解释权、修订权归财务部。

　　2、本管理制度自20**年07月01日起执行。

　　批准

　　制表及审核

　　部门

　　姓名

　　签名

　　日期

　　制表人

　　财务部

　　20**.07.01审核人

　　审批

　　本制度暂行三个月，至20**年9月30日

　　备用金申请单

　　填表日期：*年*月*日

　　申请部门

　　备用金用途

　　备用金保管人

　　使用时限

　　备用金金额

　　￥---：大写：-万-仟-佰-拾-元

　　领取方式

　　□现金

　　□转账

　　银行/账号：

　　审批意见

　　部门经理意见*年*月*日

　　财务中心核准*年*月*日

　　总经理意见*年*月*日

　　出纳办理*年*月*日

篇2：备用金管理制度

　　备用金管理制度

　　为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。

　　一、借款标准：

　　1、营销系统科室人员(含科长)备用金借款最高限额为1万元(含1万元)，副部长级以上(含副部长)备用金借款最高限额为2万元(含2万元)。所有的借款各部必须登记台帐。

　　二、审批程序：

　　1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写“借款申请单“一式二份,借款单据上必须注明个人厂编。

　　2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。

　　3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。

　　四、返纳要求及扣罚标准：

　　1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳,如超过此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。

　　1、副部长级以下人员借款1万元以上的,由借款当月起,会计期超过

　　2个月,单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。

　　3、营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自觉清还借款,行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。

　　4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。

　　5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚。

　　6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。

　　四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。

篇3：餐饮业备用金管理制度

餐饮业备用金管理制度

1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。

2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。

3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。

4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。

5、领班应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。

篇4：生物科技公司备用金管理制度

内蒙古佰惠生生物科技有限公司备用金管理制度

为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。

一、本制度适用于公司各部门

二、备用金范围

1、采购员零星采购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用金；

3、经常性的零星开支备用金；

4、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务原因需长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量核定。

1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、办公室零星费用，单次不得超过3000元，超过3000元，按财务制度规定的审批程序，到财务部办理结算手续。

4、其他借款，根据实际情况核定金额。

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

内蒙古佰惠生生物科技有限公司财务部