二中经费预算开支审核、审批及报销的规定

　　波宁二中经费预算开支审核、审批及报销的规定

　　为提高学校财务管理和服务水平，科学、合理、规范地使用各项资金，防范违规违纪现象的发生，根据国家有关财经法律法规要求，结合学校实际，特制定本规定：

　　支出凭证必须有经手人、审核人、审批人签字，对实物支出的原始凭证，还须有实物验收人签字验收。外来发票要符合规定。审核审批权限如下规定：

　　一、经费审核权限：

　　1．教务主任审核权限：

　　教学人员出差的差旅费、节假日辅导（训练）津贴、代课津贴、自修课下班津贴，500元以下的图书、教学用书（资料）、音像资料费、讲义费、教师业务奖以及实验用品。

　　2．教科处主任审核权限：

　　教师教科研成果奖，500元以下的培训费、课题经费。

　　3．总务处主任审核权限：

　　500元以下常规维修、绿化经费、基建、物资、设备、生活办公用品、零星临时用工劳务费，邮电费、水电费。

　　4．办公室主任审核权限：

　　行政人员出差的差旅费、教师探亲旅费、教师子女按规定报销的子女幼托费、子女医疗统筹费，值班（加班）费、日常工作量（课时）津贴、岗位津贴、考勤奖，教职工年度绩效考核奖、奖教金，招待费、会议费，500元以下汽车维修费、汽油费，驾驶员出车补贴、过路过桥费、停车费，对个人和家庭补助、印刷费、因公出国（境）费。

　　5．政教处主任审核权限：

　　值周费、代班主任费、学生助学金、奖学金、班主任考核奖，500元以下医务室药品费。

　　6．分管教学副校长审核权限：

　　500元以上的培训费、课题经费、图书费、教学资料费、音像资料费、体育教师服装费、实验用品费、教研组（备课组）考核奖、学业水平考试、高考成果奖、教师辅导学生竞赛奖。

　　7．分管教科研副校长审核权限：

　　专家讲课费、500元以上的培训费、课题经费。

　　8．分管后勤、行政副校长审核权限：

　　500元以上汽车维修费、维修、绿化经费、基建、物资、设备、物业、生活用品、零星临时用工劳务费、印刷费。

　　9．总支书记审核权限：

　　党支部、工会、团委、民主党派、退休教师等有关活动经费，500元以上医务室药品费。

　　二、经费审批权限：

　　500元以下校长授权总务主任审批；500元以上、5000元以下校长授权分管财务校长审批；5000元以上、5万以下支出项目，省外出差的差旅费、出租车发票、会议费和招待费开支等由校长审批；5万元以上支出须经校务会议审批。

　　三、经费预算

　　各部门应在每月20日前向财务室报送本部门下月开支预算草案。财务室根据单位年度编制项目支出预算，汇总编制下月开支预算网上申报国库，凡未报下月开支预算的部门不得领用经费和报销。

　　四、报销

　　1．执行《票据法》，报销的原始凭证必须是国家规定的税务发票、财政兼章的事业收据或非经营收据。报销时，票据需经经手人、审核人和财务校长签字后才能报销。

　　2．购物报销。必须凭审批单和发票报销。购物发票必须要素齐全，既要有日期、单位名称、品名、数量、单价、金额， 印章要清楚。又要有经手人、校产保管人验收签字、处室负责人或分管校长审核、财务校长签字，财务人员才能受理报销，否则不予报销。

　　3．差旅费报销。出差人员差旅费必须凭有关会议培训通知，回校三日内报销。报销必须经财务人员按波宁市市级预算单位公务卡强制结算目录有关规定审核后，填写差旅费报销单，经处室负责人审核、财务校长签字后报销。如经学校批准出国培训需要借款的特殊情况，要求填写借款单，经财务校长签字同意后才能借款，财务人员并按有关规定打入公务卡。

　　五、对不按本规定办理审核、审批手续或审核、审批手续不齐全的，财会室有权拒绝办理支付业务。

篇2：中学财务运行及票据报销管理规定

　　城舒中学财务运行及票据报销管理规定

　　一、学校必须严格执行由物价部门核定的收费项目和收费标准，每学期收费须张贴收费公示，严禁乱收费。所有收费必须纳入学校统一账户，严禁账外账。

　　二、总务部门在每学期开始制定学期财务预算计划，期末对财务预算执行情况进行总结，严格控制计划外支出，做到支出有度，账目清楚。

　　三、因公出差暂借款须由总务主任或分管副校长签字同意，公事结束后及时办理票据报销手续。严格控制公款私借，个人特殊情况确需借款，须由校长亲自审批。

　　四、严格规范财务报销程序，财务报销必须提供正规税务发票，报销封面必须由经办人、证明人、总务主任、分管副校长、校长签字，方可报销。

　　五、公款招待票据报销须提供就餐菜单和由校办公室出具的通知单；外出学习或培训票据报销须提供相关文件或通知；物品采购票据报销须提供采购合同和物品明细单；基建维修和零工使用票据报销须提供相关合同和审计报告；其它各类票据报销均须提供相关明细表和附件。

　　六、学校财会人员必须严格遵守财会制度，忠实履行岗位职责，不断提高业务水平，廉洁自律，按章办事。积极配合财政、税务、物价等有关部门到校进行的财务检查。

　　七、强化校内财务监督，学校每年底由工会牵头，组织有关人员对年度财务运行情况进行稽核，撰写财务稽核报告，并通报教职工，接受广大教职工的监督。

　　八、本规定经校长办公会审议通过，即日起实行。

篇3：艺术学校差旅费报销规定

　　州温艺术学校差旅费报销规定

　　为了保证学校出差人员工作与生活的基本需要,进一步规范学校财务制度，根据《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》（浙财行[****]10号）精神，遵循勤俭节约、从紧必需的原则，结合本校工作实际，特制定本规定。

　　一、出差人员城市间交通费报销规定

　　（一）出差人员乘坐火车（含动车、高铁、全列软席列车），限硬席座位、高铁或动车二等座、全列软席列车二等座位，凭据按实报销。超过上述标准的，超支部分个人自理。

　　（二）出差人员乘坐轮船（不包括旅游船），限三等舱位以下（含三等舱位），凭据按实报销；乘坐二等舱位及以上的按三等舱位的票价报销。

　　（三）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机，但只限经济舱位，凭据按实报销；乘坐经济舱位以上的按经济舱位的票价报销。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销，其他如机场服务费、打包费等不得在交通费中报销，应在公杂费中开支。

　　（四）出差人员乘坐除以上三种以外的其它公共交通工具（不含出租车、小汽车），原则上按实报销。

　　（五）乘坐飞机、火车、轮船、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　（六）城市间交通费在规定乘坐交通工具的等级内凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。

　　（七）到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择乘相对经济便捷的交通工具。

　　（八）出于安全考虑不提倡出差人员驾驶私家车出差。如驾驶私家车出差，发生的加油费、过路过桥通行费、停车费等不能报销。

　　二、出差人员住宿费报销规定

　　（一）出差人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准（见附表1）；出差人员在省内出差，执行财政部公布的浙江住宿费限额340元的标准。出差人员在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销住宿费。

　　（二）出差人员住宿应两人一个标准间。单人出差或男、女出差人数为单数，其单数人员可一人住一个标准间。

　　（三）出差人员单次出差，允许在经批准的出差天数和规定的住宿费限额标准之内按实际住宿天数统筹使用。

　　三、伙食补助费报销规定

　　（一）伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。

　　（二）出差人员出差期间伙食补助费按出差自然（日历）天数计算。

　　1、省外出差，伙食补助费执行财政部公布的分地区伙食补助费标准，每人每天100元包干使用。

　　2、省内出差，伙食补助按财政部公布的浙江标准，每人每天100元包干使用。

　　（三）参加培训、会议的，按标准报销往返途中的伙食费补助。因公出差的，按实际批准的出差天数包干使用。

　　四、出差人员公杂费报销规定

　　（一）公杂费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用和打印、复印、传真、寄送等费用。具体包括：市内乘坐公交车、地铁、出租车、机场大巴等交通费票据及确因开展公务所需打印、复印、传真、寄送、打包等费用票据。其他票据，如商场、超市等购物票据以及通讯费票据，均不得按公杂费报销。

　　（二）出差人员出差期间的公杂费按出差自然（日历）天数计算。

　　1、省外出差，公杂费在每人每天80元补助标准，包干使用。

　　2、省内出差，工作人员跨设区市出差公杂费为80元/人·天，无城市间交通费票据减半按40元/人·天报销。设区市内出差公杂费仍按60元/人·天标准执行，无城市间交通费票据减半按30元/人·天报销。

　　（三）参加培训、会议出差的，按标准报销往返途中的公杂费。因公出差的，按实际批准的出差天数包干使用。

　　（四）使用单位公务车出差的，公杂费补助标准减半。

　　五、其他

　　（一）本规定适用地域范围是常驻地以外地区（常驻地指鹿城区、瓯海区、龙湾区、经济技术开发区、瓯江口新区、生态园区）

　　（二）出差人员到常驻地以外地区参加会议、培训，应当事先咨询、了解经费开支情况，对要求分摊费用的，应拒绝参加。

　　（三）会议、培训期间食宿费用均由举办方支付的，无公杂费、伙食补助。

　　（四）出差人必须按规定填制《州温市第七中学工作人员出差审批单》，报经校领导批准，结合我校工作实际，培训、会议报销要附上领导批准的通知书，因公出差要附上经领导批准的请假审批单。学校应从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地学校间无实质内容的学习交流和考察调研。

　　（五）出差人员差旅活动结束后，应在一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票、餐饮发票等凭证。

　　住宿费、机票支出、餐费等出差相关费用按公务卡使用规定结算。

　　（六）出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

　　（七）教职工出差期间如提前出发、绕道或无故停留，其增加的费用自理。

　　（八）本规定没有说明的事项，参照《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》（浙财行[****]10号）执行。

　　（九）以上规定如与上级文件相抵触，以上级文件规定为准；未尽事宜，由校长室负责解释。

　　（十）本规定自****年5月18日起执行

　　附表1

　　分地区、分级别差旅住宿费和伙食补助费限额标准表

　　单位：元

　　（此件公开发布）

　　附件

　　分地区、分级别国内差旅住宿费限额标准表

　　单位:元/间

　　序号地区

　　(城市)住宿费标准淡旺季浮动标准建议

　　旺季期间旺季上浮价上浮比例

　　省级及相当职级

　　人员正副厅长及相当职级人员其他

　　人员省级及相当职级人员正副厅长及相当职级人员其他人员

　　1北京市1100650500

　　2天津市800480380

　　3河北省800450350

　　4山西省800480350

　　5内蒙古800460350

　　6辽宁省800480350

　　7大连市8004903507-9月960590420**%

　　8吉林省800450350

　　9黑龙江省8004503507-9月960540420**%

　　10上海市1100600500

　　11江苏省900490380

　　12浙江省（杭州市区）900500400

　　13浙江省（杭外其他地区）800490340

　　14安徽省800460350

　　15福建省900480380

　　16厦门市900500400

　　17江西省800470350

　　18山东省800480380

　　19青岛市8004903807-9月96059045020%

　　20河南省900480380

　　21湖北省800480350

　　22湖南省800450350

　　23广东省900550450

　　24深圳市900550450

　　25广　西800470350

　　26海南省80050035011-2月104065045030%

　　27重庆市800480370

　　28四川省900470370

　　29贵州省800470370

　　30云南省900480380

　　31西　藏8005003506-9月1****5053050%

　　32陕西省800460350

　　33甘肃省800470350

　　34青海省8005003506-9月1****5053050%

　　35宁　夏800470350

　　36新　疆800480350

　　附表2

　　州温市第七中学工作人员出差审批单（参考格式）

　　工作部门出差人

　　出差地点至出差事由

　　至

　　至

　　至

　　出差时间自月日至月日拟乘坐的

　　交通工具

　　审批人

　　年月日

　　填表人：日期：

　　注：出差人员出差前需填写本单，报相关负责人审批。办理报销手续时作原始凭证。

篇4：中学私车公用报销制度

　　强永中学私车公用报销制度

　　为了规范私车公用，明确出差经费报销管理，根据龙湾区会计核算中心的有关规定，经研究决定，对我校私车公用管理做如下规定：

　　1、因公出差私车公用适用于以下几种情况：①由于时间来不及必须私车公用②由于有大量物件不便携带③多人出差，正常路费与私车公用费用相差不大。

　　2、属于以上私车公用情况的由相关处室做好安排，并开具《私车公用审批单》（见附件2）。经处室负责人、校长签字后，报总务处备案方可出车。行政领导用车（私车公用）直接填好《私车公用审批单》，经校长签字后，报总务处备案。

　　3、私车公用必须经车主自愿同意，学校实行油费、过桥费、过高速公路通行费（具体标准见附1）合并如实予以报销。但不负责车辆的维修、保养、违规处罚及安全责任事故等。

　　4、私车公用完毕后，车主填好报销单，附上过桥费票、高速通行费票、等额于汽油费用的车票，签具经手人、证明人，然后报校长室核签报销。

　　5、乘坐其它车辆的予以如实报销。如因特殊情况需使用出租车的，事先要请示校长批准。

　　6、以上规定仅限于温州地区公务出差，若有不详或特殊事宜，再由校务会商量决定。

　　7、本规定自20**年11月15日起试行。

　　附1：报销标准

　　1、区内：按实际公里数报销（5KM内不报），每公里0.6元，最高不超过20元。

　　2、温州地区：

　　目的地

　　1-2人

　　3-5人

篇5：学校课题研究经费申请程序

　　达立学校课题研究经费申请程序

　　1、课题研究金额标准参阅《达立学校教育教学科研奖励方案》（见达立学校网站，“校务公开/学校制度”栏目）。

　　2、填写《达立学校课题研究经费申请表》，填写清楚年度研究成果目录以及相应展现形式，如论文、课件、视频等。

　　3、将申请表和所填成果材料一并送教科信息处。

　　4、教科信息处对所交成果进行检查，检查结束后，归还研究成果材料，按照奖励方案发放研究资金。

　　5、经费申请人向学校提供经费的使用记录（正式发票）。经费分配仅限于有关课题的开支：如资料购置、资料印刷，举行研讨、咨询、论证、成果鉴定等小型会议费等。